4.3 费用报销管理流程

4.4 付款流程

4.5 应收账款管理流程

4.6 存货审计流程

4.7 收入审计流程

4.8 货币资金审计流程

4.9 成本审计流程

4.10 利润审计流程

4.11 纳税申报流程

五、相关制度规范

5.1 费用报销管理规范

1、公司员工在日常费用支出时，应秉持勤俭节约原则。

2、日常支出应尽量取得原始发票，对于无法取得原始发票的情况，需要对方提供收款证明。

3、报销时，经手人必须在发票上签字并简述事由，并经相应领导签字后提交财务部进行报销。

4、所有日常购买的物品必须办理入库手续，并在报销时附有库房管理员签字的入库单，经各相关领导签字后提交财务部进行报销。

5.2 转账支票管理规范

1、银行转账支票是付款单位通知银行支付款项的凭证，对于本地区内超过1000元的款项结算，一般都必须采用银行转账结算。

2、转账支票上必须清楚标明单位名称、签发日期、支付用途和数额。票面、收据和原始凭证的金额必须完全一致。

3、财务部在签发转账支票时，必须确认资金来源，不得签发空头支票和远期支票，不得将空白支票交给收款单位代为签发。本单位的支票不得出租、出借给其他单位使用。

4、为了掌握银行存款情况，财务部必须定期与银行对账，确保资金的平衡，并加强资金调度。

5.3 会计档案管理规范

1、根据税法规定，公司由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管工作。

2、发票上的客户名称必须按照客户在税务部门注册登记的单位全称填写，不能写错别字，也不能写单位简称；如果客户是个人，必须如实填写姓名。

3、已开具的发票必须由经办人在发票的所有联次上签字，并加盖财务章，将发票的记账联提交财务部进行入账或归档管理。

4、对于赊销的情况，除非经过特殊审批，否则在欠款未收回之前，不能将发票提供给客户使用。

以上就是我们公司财务管理制度的概述和规范要求。希望各位财务部人员能够严格按照制度执行工作，确保财务活动的规范和准确性。

中小学财务管理制度3

第一章总则

为了规范我享我家门店的财务管理，降低财务运营风险，我们特制定了本制度。本制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直营店，并从签发之日起执行。

第二章内容

第二节现金管理

1. 营业额必须与账面金额一致。收银员负责保管营业现金，如果出现现金不足，责任人需要补足。如果有现金超额，必须全部上交公司。如果收银员私藏现金超额，除了没收全部超额现金外，还要处以超额金额两倍的罚款。如果重复出现此问题，将被开除处理。

2. 每天的营业现金必须在次日上午10点前全部存入指定账户。如果没有特殊原因，未能及时存入指定账户，店长的绩效考核分数将会被扣除3分。

3. 营业现金不得直接用于购买物品或私借他人使用。违反此规定的人将被罚款500元，并需赔偿造成的损失。

4. 营业员必须对营业额和商品资料保密。

第三节库存管理

1. 专卖店的入库、调货、销售、退货必须严格按照“单随物转，当面点清，签字确认，及时入账，帐实相符”的原则进行。货品入库由店长直接向仓库下单，当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单，当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单，并由仓库签字确认后方可入账。

2. 赠品视同销售，在价格栏中填写“零”。

3. 商品外借必须经过分公司经理同意，填写借条后方可外借。严禁私自外借商品，如果私自给顾客签单挂账，经手人必须在三天内收回货款，否则将自行承担损失，并根据金额的大小处以100-500元的罚款。

4. 每个月底必须对店铺进行一次全盘盘点，并出具盘仓报告。如果出现盘亏，店长必须全额赔偿按零售价计算的盘亏金额，并扣除店长的绩效分数5分。如果出现串号现象，按每个货号扣除店长的绩效分数0.2分。