在现金管理方面，公司规定所有现金收支由出纳负责，建立了现金日记账和银行存款日记账，同时规定库存现金超过3000元必须存入银行。出纳收取现金时，需要开具支票回收登记表，并由相关人员签字留存。任何现金支出必须经过相关程序报批，必须填写借款单并经总经理批准后方可支出。收支单据办理完毕后，出纳需要在凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收付讫章，以防重复报销。

对于支票管理，公司规定支票的购买、填写和保存由出纳负责。出纳需要开具支票回收登记表，并在支票头上填写收款单位名称。支票的使用必须填写支票领用单，并经过相关人员的签字才能开出。所开支票必须由收款方签收或盖章。

对于印鉴的保管，公司规定银行印鉴必须分人保管，财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

现金和银行存款的盘查由出纳负责，每周进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。出纳需要核对银行存款日记账的帐面余额与银行对账单的余额，并检查核对未达帐项。

以上是公司财务工作的总原则和各岗位的职责，还包括现金管理制度、支票管理和印鉴的保管等方面的规定。公司要求严格遵守相关法规和制度，以保证财务工作的合法、真实、及时、准确、完整。

最新中小学财务管理制度7

第一章：财务管理制度概述

为了规范公司的财务工作，提升经济效益，特制定本财务管理制度。本制度依据国家相关法规和公司章程，结合公司实际情况而制定。

第二章：财务管理的基础工作

加强原始凭证管理，确保制度化和规范化。原始凭证是记录每项经营活动的重要依据。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证必须包含日期、编号、经济业务摘要、会计科目、金额、附有的原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员的签名或盖章。收款和付款的记账凭证还要有出纳人员的签名或盖章。

建立健全的会计核算，根据实际发生的经济业务和规定的会计处理方法进行核算，确保会计指标的一致性和准确性。

严格审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证和报表时要有专人复核，重要事项要由财务负责人复核。

根据不同的账务内容进行核对，确保账证相符、账实相符、账表相符。

建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的档案，进行妥善保管和按规定进行销毁。

在工作变动或离职时，会计人员必须将所负责的会计工作全部移交给接替人员，并办理交接手续。

第三章：资本金和负债管理

加强资本金管理，资本金是公司经营的核心资本，必须聘请中国注册会计师验资，并向投资者开具出资证明。

根据公司章程规定，经董事会提议并股东会批准，可以增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

公司股东之间可以相互转让出资，转让和购买出资必须按照公司章程规定进行。财务部门要据实调整。

公司以负债形式筹集资金时，需要努力降低筹资成本，并按月计提利息支出。

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。一年以上未付的款项要查找原因，并报总经理批准后处理。

公司对外担保业务必须按公司规定的审批程序报批，并由财务管理中心登记后才能正式对外签发。担保期满后要督促有关部门撤销担保。

第四章：流动资产管理

严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时存入银行。

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结算现金日记账的账面余额，并与库存现金核对。财务管理中心经理定期或不定期检查库存现金，确保现金的安全和完整。所有现金收付必须有合法的原始凭证。

加强对银行账户和其他账户的管理，非业务需要不得外泄。银行账户印章实行分管，并用制，不得由一人独自保管和使用。禁止在任何空白合同上盖银行账户印章。

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得将银行账户借给任何单位或个人办理结算或取现。每月末要与银行对账，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

应收账款的管理：每季末要分析账龄和清收情况，并向相关领导和业务部门报告，督促催收，避免形成坏账。

其他应收款的管理：严格按户分页记账，严格个人借款的审批流程。借款必须用于现金支付范围内的各种费用支付。

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够变现的投资。必须在公司授权范围内进行，并按照现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

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会计人员的职责和要求

作为一名会计人员，我们有一定的职责和要求。首先，我们必须遵守原则，廉洁奉公，不违法乱纪。同时，我们必须具备会计专业技术资格，并且要熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，掌握本行业的相关知识。我们需要热爱自己的工作，并努力学习和钻研业务知识。

其次，我们需要持证上岗，并定期参加财政部门规定的业务培训，不断提升自身的素质和业务技能。

我们还需要按照《会计法》和上级的要求设立会计核算科目，建立账册，包括总账和明细账、银行日记账和现金日记账。

在会计核算工作方面，我们要严格遵守国家统一的财政、财务、会计制度规定，不办理违反规定的财务收支。

我们还需要对本单位的收入和支出进行全面的预测，并根据收支情况编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。

我们要正确区分各类收支，并按照月份向民主理财小组和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。

对于学校的收费项目，我们要按照物价局的规定进行办理，收费要亮证，所有收费都要入账，不允许设立帐外帐。