各所属企业必须在每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部。财务本部根据总公司下年发展计划和资金情况进行统筹安排，并制定总体资金年度安排计划以及季度和月份的资金计划，经总公司总经理批准后下达。

各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制和监督资金计划的执行情况。

总公司各部门和各所属企业借领计划内的大额款项，采取提前通知、积极筹措的办法。金额在1000万元以下的必须提前5天通知财务部，金额在1000万元以上的必须提前10天通知财务部。在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天通知财务部，改证须提前大通知财务部，信用证原则上允许改两次。办理汇票须提前两天通知财务部。

计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部。财务部根据资金情况进行安排和筹集，提前通知期暂定为10天。

各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款的，申办部门自负其责。

第三章 现金管理

现金的收入范围包括公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。现金的支出范围包括职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；发给职工的各种奖金；因采购地点不确定、交通不便、收款对方银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的情况；中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。

根据月度货币收支计划，财务部进行日常经济业务的现金收支管理。对超计划支出，又未经批准的计划调整追补支出，财务部拒绝支付。

现金收入的管理要求无论是否签合同或协议，公司的所有现金收入，经办部门必须在收进日（最晚次日）如数交付财务部，并附带收款说明书、发票或收据副本等。收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

现金支出的管理要求预算内零星采购需填写经费支出报审表（代借款单），写明用途和金额，由总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，并由稽核员按预算审核。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等）无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。预算外或超预算支出需经经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账。逾期未报账的，财务部门将通知该部门报账或追回现金。试工人员不得借款，由该部门经理代借。业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第四章 银行收支结算管理

根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。

银行结算收入的管理要求通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续并进行会计处理。由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并进行会计处理。信用证结算按照我公司的相关规定办理。

银行结算支出的管理要求根据合同或协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需要签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。专设领用空白支票登记簿，领用人需签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。

第五章 报账销账

各部门预借的支票，在结算款项业务处理完毕后，应及时凭有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报账销账。

为贯彻经济责任制，报账采取上级审签办法，即总公司业务人员报账，属预算内支出的由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出的均需报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报账由总公司分管领导审签，总公司副总经理报账由总公司总经理审签。

应付现金的金额在2000元以上的报账，原则上以支票转入报账人的信用卡内。

第六章 附录

本规定由财务本部负责解释和修订。

最新中小学财务管理制度5

财务管理的12条原则

1. 遵守党和国家的方针、政策以及财务规章制度，执行上级机构的财务管理方法。

2. 按规定向上级单位和财务部门报告年度预算、月度用款计划、月度会计报表和年度决算。

3. 根据国家规定和上级核定的预算，正确核算本单位的财务收支，合理分配资金，努力增加收入和节约开支。

4. 加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，提高财务管理水平和资金使用效果。

5. 建立完善的财产物资管理制度，定期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。

6. 接受财政部门、上级主管单位以及其他相关部门的监督和检查，如实反映情况并主动提供相关资料。

7. 组织、指导、监督所属报账单位的财务收支和报销工作。

8. 根据国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。

9. 每学期结束前，向教师代表汇报和公示经费收支的大致情况，征求意见，实现财务管理的民主化、精打细算，合理安排和注意效益。

10. 所有经费支出必须按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长的审批制度。

11. 财务人员要随时向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。

12. 在一般情况下，购物由专人负责，购物发票必须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长的签名，并注明用途，备查，不符合规定的事项可以拒绝支付。

最新中小学财务管理制度6

公司财务工作的总原则是负责制和遵守相关法规。财务经理负责制定岗位设置、人员配备和核算程序等方案，并负责选拔、培训和考核财会人员。财务经理还要贯彻国家财税政策、法规，并根据公司情况建立规范的财务模式，监督执行公司的财务管理制度。此外，财务经理还需要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，以提高经济效益。

财务主管负责管理公司的日常财务工作，包括机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等方案和意见的提出，以及财务人员的管理、教育、培训和考核。他们还要制定会计核算和财务管理制度，并推行会计电算化管理方式。财务主管需要严格遵守国家财经法规和公司制度，加强财务管理，同时参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理。

会计负责按照国家会计制度记账、复账、报账，保证账目准确无误。他们还负责发票的开具和审核，监督各项业务款项的收支情况，整理、审核和汇总业务报表，监督和管理会计档案的保存。

出纳负责建立现金出纳账册，严格审核现金收付凭证，并执行现金管理制度。他们需要每天进行现金收支业务的核对，确保账目清楚、处理及时。同时，出纳需要严格遵守相关程序报批现金支出，并及时记录相关信息，防止重复报销。