(3)所有交接记录视为会计档案，按《会计法》中规定的会计档案保管年限保管。

五、对账制度

现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

风险点：(1)日积月累，发生差错不易查找，最终导致账务混乱。

(2)容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。

对策：(1)日常对账，出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作，做到日清月结。

经常与会计人员的现金、银行存款总账、分户账核对，还有表外科目的核对，做到账、实、款相符。

(2)银企对账，每月根据银行对账单，逐笔勾对，查看是否存在漏记、串户等差错。

核对不符时，及时查明原因，如属未达账项造成的，应编制“银行存款余额调节表”，如属于银行方差错，应及时与银行联系，进行差错更正。

(3)与相关人员的资金往来核对应当面核实，并做好记录。

(4)会计主管定期与不定期相结合对现金、银行存款、有价证券、重要物品进行清查，并做好记录。

六、网上银行管理

现状：(1)岗位级别设置不合理，对外转账金额权限过大，易发生差错。

(2)密码未能及时更换。

(3)输密码时未能有效回避他人视线，特别是拥有网上银行操作权的会计人员。

风险点：(1)岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督，容易产生差错事故。

(2)密码和U盾管理不到位，加大经济犯罪隐患。

对策：(1)密码与U盾的管理可参照保险柜的钥匙与密码的管理。

(2)岗位级别设置应根据企业的业务特点，合理设置级别。

(3)为防止转入户名、账号差错，可要求转入方提供书面的户名与账号，这样即可防止差错，又可避免发生差错时责任不清，产生不必要的纠纷。

七、真假币识别

现状：(1)出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法。

(2)误收假币时，企业规定可承担部份损失。

风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给企业造成损失。

对策：(1)配备验钞机，并能正确使用。

请专业人员传授辨别真假币方法。

(2)误收假币责任自负，以增强出纳人员的责任心。

八、银行预留印鉴及空白支票的保管

现状：未能真正实现分管，在人员请假或变动时，随意交由他人代管。

风险点：容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。

对策：(1)可参照保险柜的钥匙与密码的管理。

(2)设登记簿登记支票使用情况，建立支票领用人签收制度。

九、缴款、领款安全问题

现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理。

风险点：目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件。

对策：(1)对大宗交易，尽量使用转账结算方式，特别是使用网上银行办理业务。

(2)发放职工工资可采用银行代发。

(3)对确需领取、缴交大额现金的，企业应派人、派车护送，确保安全。

岗位安全风险及防范措施2

为认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针,结合《青岛供电公司“抓执行、抓过程、建机制”安全风险管控活动实施方案》,为进一步夯实安全生产基础,深化反违章和隐患排查治理工作,巩固公司安全生产的良好局面,顺利完成全年各项工作任务.特制订以下安全管控措施: